关于2020年度息烽县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据人大常委会工作安排，受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2020年度息烽县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予以审议。

根据《中华人民共和国宪法》和《中华人民共和国预算法》的规定及县委、县政府工作部署，息烽县审计局对2020年度息烽县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记和李克强总理对审计工作的重要指示批示精神，深入学习贯彻省委、市委、县委审计委员会会议精神，认真落实县人大常委会对审计工作的审议意见，紧紧围绕国家重大政策措施落实和县委、县政府中心工作，重点开展了预算管理、政府投资、领导干部经济责任、扶贫资金和专项资金跟踪等方面审计。

审计结果表明，2020年全县各级各部门在县委、县政府的坚强领导下，认真贯彻落实党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，不忘初心、牢记使命，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，切实贯彻新发展理念，牢牢守好发展和生态两条底线，圆满完成脱贫攻坚任务。

——积极筹措资金保运转。从2020年预算执行总体情况看，财政运行较为困难。受经济下行、留抵退税和减税降费政策延续以及新冠肺炎疫情等因素影响，全县财政收入增长受到较大程度影响，财政收支矛盾更加突出，加之债务偿还高峰期等因素叠加，财政支出压力增大，预算执行矛盾突出。县财政部门在税收大幅度减少的情况下多方筹集资金，基本保证了公职人员工资发放、公务运转、债务本息支付和项目建设支出。

——民生福祉持续改善。2020年，县财政积极应对预算平衡压力，加大保障和改善民生力度，安排教育、卫生健康、社会保障和就业支出101521万元，其中：教育支出59264万元，同比增长13％；卫生健康支出18277万元，同比增长48.77％；社会保障和就业支出23980万元，同比增长15.36％。

——财政监督管理继续加强。一是预算、结算评审力度逐渐加大，2020年完成预算、结算评审项目共208个，送审金额95393.02万元，审减金额14588.79万元，综合审减率15.29％；二是“三公”经费持续下降，2020年全县“三公”经费支出852.15万元，比上年1123.77万元下降24.17％；三是预算绩效管理促进资金使用更加规范，县财政局2020年选择28家预算部门作为本年度预算绩效管理工作重点部门，开展绩效目标管理工作，进一步提高财政资源配置效率和使用效益，有力促进绩效管理理念在财政工作中落地见效。

——部分单位对财务基础性工作不够重视。一是部分单位购置固定资产未及时入账，导致资产账实不符；二是部分单位存在决算数据不真实、不准确的情况；三是部分单位工程项目重建轻管，送审结算资料存在不规范、不真实等问题，审减率较高；四是部分单位往来款清理不重视、不及时，存在长期挂账的现象。

——审计查出问题绝大多数得到有效整改。2020年12月，县人大召开第十七届常委会第四十二次会议，听取2019年度县本级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况报告，截至2021年4月，县发改局、县财政局、县公安局等部门9项问题仍在整改中。从整改情况看，各级各部门严格按照县政府工作部署，积极对待审计整改工作，认真纠错、严肃整改，不断提升治理能力，但部分单位也存在整改工作推进缓慢的问题，需进一步加强整改力度。

一、2020年度县本级预算执行及其他财政收支审计情况

息烽县财政局编制的2020年决算草案表明，2020年县本级一般公共预算收入完成41778万元，支出211412万元；2020年县本级政府性基金预算收入完成234079万元，支出319503万元；国有资本经营预算收入完成4810万元，支出4953万元；2020年县本级社会保险基金收入（机关事业单位基本养老保险基金）13184万元，支出13555万元。审计发现的主要问题有：

一是应缴未缴财政专户及国库非税收入173.68万元（已整改）；二是未及时拨付十大工业产业振兴专项资金（整改中）。

二、县级部门预算执行审计情况

县审计局开展对息烽县财政局（以下简称“县财政局”）、息烽县教育局（以下简称“县教育局”）、息烽县文体广电旅游局（以下简称“县文旅局”）3家单位2020年度预算执行情况进行了审计。审计发现的主要问题有：

（一）在预算编制和执行方面

一是县教育局、县文旅局预算支出编制不完整，如县教育局未编制采购预算，县文旅局局年初预算未将经济科目细化至末级（整改中）；二是县财政局、县教育局未经批准改变预算经费用途共计465.88万元（已整改）；三是县财政局、县教育局无预算支出培训费共计10.1万元、超预算支出公务用车运行维护费共计10.97万元（已整改）；四是县教育局向不符合条件13人发放独生子女补助0.65万元，向不符合条件5人发放遗属生活困难补助2.52万元（已整改）。

（二）财务核算及部门决算方面

一是县财政局、县教育局、县文旅局固定资产未及时入账，涉及金额共计2083.55万元（整改中）；二是县教育局采购涉及应付款1875.17万元未纳入会计核算（整改中）；三是县教育局非税收入12.06万元未及时上缴财政（已整改）；四是县文旅局部门决算草案部分数据不真实、不准确，存在预算调整数大于决算数的情况（已整改）；五是县教育局财政拨款结转两年及以上的资金1773.67万元未上缴财政（整改中）；六是县文旅局采购服务、货物39.57万元未履行验收手续（已整改）。

（三）重大政策贯彻落实方面

一是县教育局向不符合资助政策的5人发放教育资助资金0.17万元，符合资助政策应享受未享受教育资助资金的12人0.61万元（已整改）；二是县教育局下辖学校未及时退还疫情期间收取学生住宿费7.56万元（已整改）；三是县教育局拨付民办高中国家助学金，未履行先审核再拨付的程序（已整改）。

三、政府投资建设项目审计情况

2020年，完成结算审计项目7个，出具审计报告7份。送审结算金额6176.53万元，其中审计认定金额4710.45万元，审减金额合计1466.08万元，综合审减率31.12％。

四、经济责任审计情况

2020年，息烽县审计局对息烽县卫生健康局、息烽县农业农村局和息烽县青山苗族乡人民政府3个部门（政府）4名领导干部开展了任期（离任）经济责任审计。审计工作在推进领导干部履职尽责、担当作为，促进党风廉政建设等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题有：

（一）息烽县卫生健康局

一是本级及下属单位超期发放独生子女保健费1.69万元（已整改）；二是发放不符合补助条件289人／次计划生育利益导向补助7.63万元，应发未发符合补助条件27人／次计划生育利益导向补助1.23万元（已整改）；三是多发放死亡离岗村医补助0.40万元（已整改）；四是部分工程项目完工未及时办理投转固工作（已整改）；五是固定资产453.75万元未及时入账（已整改）；六是14笔“其他应付款”无法支付，应上缴财政121.01万元（整改中）；七是下属单位县疾控中心疫苗款未收缴到位，未及时上缴非税收入416.45万元（整改中）。

（二）息烽县农业农村局

一是农村土地承包经营权确权登记颁证工作未完全落实到位，已（确权）颁证49008户农户中有3508户农户因证书错误而被收回证书（整改中）；二是国家公职人员借款3.5万元长期未归还（整改中）；三是往来款项长期挂账未清理（整改中）；四是“三公”经费、会议费、培训费预算不精准，存在超预算和有支出无预算的情况（整改中）；五是2辆公务用车报废未及时进行账务处理（整改中）。

（三）息烽县青山苗族乡

一是固定资产6.67万元未及时入账（已整改）；二是未经批准占用耕地面积6724.20平方米（整改中）；三是已完工项目结余资金10.23万元闲置（已整改）；四是2个完工项目未及时办理竣工财务决算（整改中）；五是两年以上职工个人借款5.13万元未及时归还（已整改）；六是往来款项挂账存在“红字”金额（整改中）。

五、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民专项审计情况

2020年，按照审计署统一部署，由贵阳市审计局组织对息烽县2020年11月新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了审计，审计发现的主要问题有：

（一）在新增财政资金直达市县基层直接惠企利民方面

一是项目资金3241.3万元支出进度缓慢（已整改）；二是未对直达资金开展绩效执行监控（已整改）；三是直达资金监控系统支出数与部门实际支出数不一致（已整改）。

（二）在促进就业优先政策贯彻落实情况方面

一是培训人员生活补助19万元发放不及时（已整改）；二是培训机构培训费用690万元支付不及时（已整改）；三是就业资金拨付不及时（已整改）；四是促进就业优先项目支出进度缓慢（已整改）。

六、扶贫资金审计情况

2020年，贵阳市审计局对息烽县2019年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理和社会帮扶资金项目建设管理使用情况进行了审计，审计发现的主要问题有：

（一）在扶贫政策落实方面

一是制定的“特惠贷”风险补偿金补偿机制未按规定约定对贷款本息比例进行补偿（已整改）；二是资助残疾学生及子女助学金47.2万元未及时发放（已整改）。

（二）在扶贫资金安全方面

一是财政专项扶贫资金专户未实行封闭运行管理（已整改）；二是未及时足额拨付工程进度款141.8万元（已整改）。

（三）在扶贫项目管理方面

一是违规转包分包收取管理费3万元（已整改）；二是审核把关不严造成多支付扶贫专项资金10.8万元（已整改）；三是部分产业扶贫项目资金安全存在风险隐患（已整改）；四是水果种植项目验收流于形式（已整改）；五是多次转包扶贫项目违规约定技术指导费32.4万元（已整改）。

七、灾后重建专项资金跟踪审计情况

2020年，根据上级审计机关统一安排部署，2020年开展了对息烽县财政局、息烽县水务管理局等部门2020年灾后重建专项资金跟踪审计，审计发现的主要问题有：

一是息烽县石硐镇大洪村上白岩组崩塌治理工程进度款60.90万元支付不及时（已整改）；二是救灾资金65.00万元未及时发放到户（已整改）；三是防灾减灾及灾后重建资金383.93万元超过一年未使用（整改中）；四是财政农业保险保费补贴资金448.04万元未拨付到位，造成部分受灾农作物186.54万元未理赔（已整改）。

上述问题，审计依法出具了审计报告，下达了审计决定，要求有关单位予以整改。下一步，息烽县审计局将继续督促整改，全面整改情况将于年底前向县人大常委会报告。

八、加强财政管理和审计建议

2021年是“十四五”规划开局之年，也是贵州“强省会”五年行动工作计划的起步之年，做好今年的各项工作，任务艰巨，责任重大。全县要切实增强紧迫感和责任感，紧紧围绕国家、省、市、县一系列重大决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，巩固脱贫攻坚胜利成果，推动全县经济社会发展向更高水平、更高质量迈进。

（一）规范预算管理，强化预算约束能力。县财政局要进一步提高预算编制的准确性，结合库款能力合理编制预算，强化预算执行监管力度，提升预算安排的精确性、时效性和规范性；要进一步加强对政府采购资金监管力度，遵循“先有预算后有支出”的原则，货比多家，依法采购，提高资金节约率；要加大对财政专项资金预算绩效评价力度，扩大部门预算绩效覆盖面，确保实现2022年预算绩效评价全覆盖目标。

（二）提高财政收入质量，增强经济发展和财政增收后劲。2020年，在经济下行压力、减税降费政策持续发力和疫情冲击叠加影响，财政收入持续稳定增长面临较大困难，财政收支矛盾突出。提高财政收入质量，壮大财政实力，既是当前财政工作面临的现实问题，也是关系到我县经济高质量发展的长远问题。要坚持全力推动振兴实体经济和旅游资源作为财源建设的根本途径，以大数据发展、“强省会”战略发展为契机，引导资本资源聚集，发挥好基建投资和专项债券对经济的拉动作用，实现经济和财政收入持续稳定增长。

（三）科学配置财政资金，围绕“四新”主攻“四化”，推动息烽经济高质量发展出实招。紧紧围绕省委省政府的决策部署，在闯新路开新局抢新机出新绩上统筹安排财政资金，推动新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化各项政策措施落地落实。要持续加大对民生资金的投入，全力维护经济社会发展和社会稳定大局，促进息烽经济高质量发展。

（四）强化整改落实，促进审计成果转化运用。各级各部门要加强对审计整改工作的组织领导，认真贯彻全国人大常委会办公厅《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》，深入落实审计查出突出问题整改情况向人大常委会报告制度，建立健全审计查出问题整改工作机制，压紧压实整改责任，逐项分析研究，制定整改措施、明确整改时限，从严从实从细抓整改落实。要坚持标本兼治，注重举一反三、主动查找解决审计没有点到的地方和领域可能存在的问题，有针对性堵塞漏洞、完善制度，确保问题得到解决、根源得到根治。

主任、各位副主任、各位代表：我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，围绕中心、服务大局，依法全面履行审计监督职能，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，自觉接受县人大监督，以敢于担当的精神揭露财政经济运行中的违法违规行为，为全县经济高质量发展做出新的更大贡献。

2021年6月15日