贵阳市人民政府驻上海联络处2019年至2020年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2021年4月15日至4月20日，贵阳市审计局对贵阳市人民政府驻上海联络处2019年至2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下： 

一、基本情况

上海联络处是贵阳市委、贵阳市人民政府派出的综合办事机构，由贵阳市人民政府委托市政府办公厅实行归口管理的副县级参公事业单位，属财政全额预算管理单位。

二、审计（调查）评价意见

审计结果表明，上海联络处2019至2020年预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财务制度规定，内控制度比较健全。

三、审计（调查）发现的主要问题

1．　部分　报销金额与发票不符。2020年8月购茶叶5100元，报销金额为5100元，实际支付票据只有3060元。

2．部分报销依据不完整。2019年7月，付租车费8545元，　报销凭证无合同、无租车明细单，且报销单据中只有经办人、未见领导签批；2020年9－12月支付临聘人员过节费、加班费、增资费等31400元无加班明细单，未见会议记录等附件。

3．预付部分项目款财务审核不严谨，支付依据不充分。如：预付机遇网络科技公司场地费20000元；预付嘉桓（宁波）文化传播公司预付款30000元；预付宁波招商会30000元等项目款共计80000元，无付款合同或协议，无对方收款依据及资金支付审批表。

4．部分支出原始票据欠规范。如2020年9月至11月，报销4人南京出差费2600元，3人太仓出差费2028元，报销单据中住宿费发票分别为1800元、1728元，未注明住宿标准和天数；2020年11月，报销5人苏州、泰州接待、差旅费，报销单据中6788元住宿发票未注明住宿标准、住宿天数及人数。

四、审计（调查）处理意见及建议

（一）2021年上海联络处列入市财政一级预算单位，需自行编制部门收支预算，因此应结合自身工作特点科学合理编制收支预算，并细化到项目，确保预决算真实完整。

（二）强化会计基础工作和财务管理。要严格执行财务制度和会计制度，按照财务核算要求，完善内部监督管理制度，强化会计基础工作，加大财务管理力度，为适应形势发展新要求，提高工作效率，进一步提升管理水平。

五、被审计（调查）单位的整改情况。

上海联络处自收到审计报告之日起60日内，将整改情况书面报告贵阳市审计局。

贵阳市审计局        

2021年9月16日