息烽县审计局2024年度部门决算公开说明

目录

第一部分：息烽县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分：2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、非财政拨款收入支出决算总表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、非财政拨款收入支出决算总体情况说明

六、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

十、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

十二、预算绩效情况说明

第四部分：名词解释

第五部分：附件

第一部分：息烽县审计局概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行有重点、有步骤的审计全覆盖，对国家、省、市和县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）参与审计相关地方性规章制定工作，拟订地方性审计规章制度并监督执行；参与起草财政经济及其相关的地方性规章草案；拟订全县专业领域审计工作规划，并组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委、县政府提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向县委、县政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县委和县政府有关部门、乡（镇、社区）党委和政府（服务中心）通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议，包括国家、省、市、县有关重大政策措施在全县的贯彻落实情况；县级预算

执行情况和其他财政收支，县委和县政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇、社区）政府（服务中心）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央省市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家、省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家和省、市、县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）按照省委关于全省审计机关人财物管理改革有关规定，负责全县审计机关人财物管理相关工作；组织审计机关实施专项审计或审计调查。

（十）结合部门职责，做好军民融合、扶贫开发等相关工作；加大科技投入，提高科技创新能力，为推进创新驱动发展提供保障；负责本部门、本行业领域的安全生产和消防安全工作；按规定做好大数据发展应用和政务数据资源管理相关工作，依法促进部门政务数据资源规范管理、共享和开放；负责本部门“放管服”及权责清单相关工作。

（十一）职责调整。将县发展和改革局的重大项目稽察职责、县财政局的县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责，县政府的国有企业领导干部经济责任审计职责划入县审计局。

（十二）承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

二、机构设置

息烽县审计局为财政全额拨款、独立编报预（决）算、独立核算的正科级行政单位，设置内设机构7个，下设参公事业单位1个。内设机构为：办公室、固定资产投资审计科、经济责任审计科、农业农村审计科、财政审计科、电子数据审计科、计划审理督察科；参公单位为：息烽县经济责任审计中心（副科级事业单位，全额财政拨款，非独立编报预决算）。

从决算单位构成看，息烽县审计局下设的参公事业单位息烽县经济责任审计中心不是独立决算编报单位，其收支情况包含在息烽县审计局决算之中。

第二部分：2024年度部门决算表（详见附件）

第三部分：2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为511.47万元，与2023年度相比，收、支总计各减少24.87万元，下降4.64％，主要原因是：压缩机关行政经费，且实有人员较上年减少1人。

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计503.62万元，其中：财政拨款收入503.62万元，占100.00％；上级补助收入0.00万元，占0.00％；事业收入0.00万元，占0.00％；经营收入0.00万元，占0.00％；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00％；其他收入0.00万元，占0.00％。

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计506.76万元，其中：基本支出380．05万元，占75.00％；项目支出126.71万元，占25.00％；上缴上级支出0.00万元，占0.00％；经营支出0.00万元，占0.00％；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为506.75万元。与2023年度相比，收、支总计各减少24.87万元，下降4.68％，主要原因是：压缩机关行政经费，且实有人员较上年减少1人。

五、非财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度非财政拨款收入决算总计4.72万元。其中：本年收入合计0.00万元，使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，年初结转和结余4.72万元。

2024年度非财政拨款支出决算总计4.72万元。其中：本年支出合计0.00万元，结余分配0.00万元，年末结转和结余4.71万元。

六、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出506．75万元，占本年支出合计的100.00％。与2023年度相比，减少21.74万元，下降4.11％，主要原因是：压缩机关行政经费，且实有人员较上年减少1人。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）388.95万元，占76.75％；社会保障和就业支出（类）73.82万元，占14.57％；卫生健康支出（类）21.80万元，占4.30％；住房保障支出（类）22.18万元，占4.38％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为525.41万元，支出决算为506.75万元，完成年初预算的96.45％。其中：

1．一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为237.18万元，支出决算为239．01万元，完成年初预算的100.77％。决算数大于预算数的主要原因是：晋级晋档工资调整。

2．一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为147.37万元，支出决算为126．71万元，完成年初预算的85.98％。决算数小于预算数的主要原因是：根据项目计划和工作安排，2024年度委托业务费有所减少。

3．一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为23.63万元，支出决算为23.23万元，完成年初预算的98.3％。决算数小于预算数的主要原因是：减少临聘人员支出费用。

4．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为32万元，支出决算为36.88万元，完成年初预算的115.25％。决算数大于预算数的主要原因是：2024年度增加退休人员1人。

5．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为26.95万元，支出决算为24.14万元，完成年初预算的89.57％。决算数小于预算数的主要原因是：2024年度退休1人。

6．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为7.97万元，支出决算为12.80万元，完成年初预算的160.6％。决算数大于预算数的主要原因是：2024年度单位退休1人追加职业年金预算导致支出数增加。

7．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为25万元，支出决算为21.80万元，完成年初预算的87.2％。决算数小于预算数的主要原因是：2024年度退休1人。

8．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为25.31万元，支出决算为22.18万元，完成年初预算的87.63％。决算数小于预算数的主要原因是：2024年度退休1人。

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出380.05万元，其中：

（一）人员经费344.88万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费。

（二）公用经费35.17万元，主要包括：办公费、电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

十、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.67万元，支出决算为1.67万元，完成预算的100.00％；较上年增加0.16万元，增长10.60％。决算数较上年增加的主要原因是：2024年度出差次数增加导致公务用车运行维护费增加，从而“三公”经费增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1．因公出国（境）费预算0.00万元，支出决算0.00万元；与上年决算数持平，无增减变动。全年使用财政拨款安排的出国（境）团组共计0个，累计0人次。

2．公务用车购置及运行维护费预算1.67万元，支出决算1.67万元，完成预算的100.00％；较上年增加0.16万元，增长10.60％。决算数较上年增加的主要原因是：2024年度出差次数增加导致公务用车运行维护费增加。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置0辆公务用车。

公务用车运行维护费1.67万元。主要用于：车辆用油、过路费、停车费、维修费等。截至2024年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3．公务接待费预算0.00万元，支出决算0.00万元；与上年决算数持平，无增减变动。具体是：

国内接待费支出0.00万元。2024年国内公务接待0批次、0人次。

国（境）外接待费支出0.00万元。2024年国（境）外公务接待0批次、0人次。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度机关运行经费支出35.17万元。与2023年度相比，增加0.72万元，增长2.09％，主要原因是：办公室耗材使用数量较上年有所增加，导致支出增加。

（二）政府采购支出情况

2024年度政府采购支出总额94.85万元，其中：政府采购货物支出2.30万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出92.55万元；授予中小企业合同金额92.55万元，占政府采购支出总额的97.58％，其中：授予小微企业合同金额92.55万元，占政府采购支出总额的97.58％。

（三）国有资产占用情况

截至2024年12月31日，共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是：参公事业单位车辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

十二、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2024年度项目支出开展了绩效自评工作，共计13个项目进行了绩效自评，涉及资金525.41万元，自评覆盖率达到100％。

（二）二级项目支出绩效自评结果

项目支出绩效自评表详见附件。

（三）部分重点项目绩效评价结果

2024年度，我单位未开展重点项目绩效评价工作，故无项目绩效评价结果说明。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

七、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

十五、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十六、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分：附件

项目支出绩效目标自评表

（2024年度）

单位：息烽县审计局    填报日期：2025年2月14日

附表：2024年度息烽县审计局部门决算表